资产评估行业管理体制改革的基本思路

评估师、估价师和不动产代理人法令》颁布后，已经注册的147 名产业测量师转为注册评估师，注册评估师成为政府认可的评估行业从业资格，马来西亚的评估行业的行业管理职能实际上由评估师、估价师和不动产代理人委员会行使，马来西亚测量师协会作为专业团体仍然在学术和专业上对评估业具有影响力，多数注册评估师也都是测量师协会的个人会员。

　　4.韩国模式

　　韩国的评估行业产生于七十年代，1972年底，韩国建设部根据《国土利用管理法》等土地相关法律，建立了韩国“土地评价士”制度。土地评价士主要从事基准地价的调查和评估业务，为国有和公有土地买卖，为政府根据国家开发法、城市规划法对私人土地的征用补偿、课税税基的确定等提供地价标准。1982年2月，成立土地评价士协会。1973年底，韩国财务部根据“鉴定评价有关法律”建立了“公认鉴定士”制度。公认鉴定士主要从事银行贷款时抵押担保财产的评估，国有、公有财产的评估，根据国家“资产再评估法”规定的定期财产评估，诉讼财产评估，以及其他公证性财产评估的中介活动。1976年4 月，成立公认鉴定士协会。1989年4 月，韩国将土地评价士制度和公认鉴定士制度统一起来，统称“鉴定评价士”，鉴定评价士可以从事所有公私财产的价值评估业务。这两个协会也于1989年底合并，成立了现在的韩国鉴定评价业协会。

　　韩国的鉴定评价业和鉴定评价业协会由建设部统一领导。建设部对鉴定评价士和鉴定评估机构的管理，一般只管到鉴定评价士资格的取得和鉴定评价机构的设立，其余主要由鉴定评价业协会以自律方式进行管理。协会的主要职能是：鉴定评估制度、理论、方法的调研、制定和发表；鉴定评价士的业务培训；鉴定评价士的权益的维护；对鉴定评价士的统一指导；建立鉴定评价士职业道德规范，监督会员公正执业，调解、仲裁评估纠纷等。

　　以上几种模式是世界评估行业管理体制中比较有代表性的模式，尽管各种模式具有不同的特点，但有几点是相同的：

　　（1 ）政府对评估行业的管理介入很少，而且没有多个部门插手评估管理的现象。从以上几种模式看，美国政府是在经历了八十年代的金融危机以后才开始介入评估管理的。但介入的程度并不深，主要是以政府法令的形式来对评估行业进行管理，英国、澳大利亚政府是涉及不动产税基评估的实际操作者，并不直接参与对评估行业的管理。马来西亚政府也是涉及国家权益的评估的实际操作者，不直接参与对评估行业的管理，只是在1981年制定颁布了《评估师、估价师和不动产代理人法令》，以规范、指导评估行业的发展。相比较而言，韩国政府对评估行业的管理介入要深一些，但韩国建设部对评估行业的管理也只涉及到评估人员考试资格的取得和评估机构的设立，其他方面的管理并不介入。在以上几种模式中，尽管有少数国家的政府对评估行业实行某种程度的管理，但是，没有哪一个国家是多个政府部门同时管理评估行业的。

　　（2 ）行业自律性管理是评估行业管理的主要形式。从以上几种模式看，在评估行业发展比较成熟的国家，都有评估行业自律性组织，而且，评估行业自律性组织在评估行业管理中发挥主导作用，由其对评估行业的人员资格、后续培训、执业标准、职业道德等进行相应的规范管理，为评估人员和客户提供相应的服务。

　　在评估行业的发展过程中，评估行业自律组织也不断完善和成熟，许多国家的评估行业自律性组织如英国的RICS、美国的ASA 和AF等已发展成为具有广泛影响的、世界知名的行业自律性管理组织。这反映了评估行业作为一项市场性的社会中介行业的特点和要求。

　　（3 ）评估行业管理的重点是人的管理。国外评估行业自律性管理主要是对人的管理，具体包括：评估人员执业资格考试和认定；评估人员的注册管理；评估人员的后续培训；评估执业准则的制定；评估行业职业道德规范的建立；评估纠纷的调解与仲裁；等等。这些管理内容都与评估人员有关。

　　（4 ）评估行业自律性组织都经历了从分散走向联合统一的发展道路。从上面介绍的几种模式看，无论是评估行业高度发达的美国、英国等市场经济发达国家，还是评估行业发展起步稍晚的韩国等新兴市场经济国家，其评估行业自律管理组织都经历了从分散到联合统一这样一个发展历程。实行统一管理，有利于评估行业统一行业准入条件、统一执业行为、统一执业标准、统一服务规范。实行统一管理，不仅有利于管理部门对评估行业进行科学、规范的管理，也有利于消除评估行业的内部壁垒，使评估人员在同一起点上，在同一执业准则下，在更宽广的舞台上为客户提供更规范、更优质的服务，社会对评估行业更加信任，评估行业自身也能得到更好的发展。从世界范围来看，评估行业管理从分散到统一，是评估行业历史发展的客观现实，也是评估行业进一步发展的必然趋势。

　　再简单地说，实行统一管理，并且主要由行业自律组织进行管理，是世界评估行业发展的趋势，这种管理体制符合评估行业的行业特点，符合市场经济的客观要求。中国目前的评估管理体制与国际惯例还存在较大差距，尽管中国有自己的国情，评估管理体制可能会与国外有些差别，但按照评估行业的特点，按照市场经济的要求，对现行评估管理体制进行改革是必要的，改革的方向既要尊重国际惯例，借鉴国外的先进经验，又要结合中国的国情，考虑中国评估行业发展的自身特点。

　　二、评估行业如何实行统一管理

　　（一）评估行业的统一大体有两种方式：

　　1.由政府部门来进行统一管理。就是将众多政府部门评估管理的职能集中到一个政府部门，由一个政府部门行使。这种方式难度较大，因为，第一，政府部门的权力刚性较强，权力捏合难度较大，特别是国务院各部委的职能都是“三定”

　　方案规定的，而“三定”方案是由国务院批准的；第二，中介行业的统一尚无由政府部门来进行的先例。

　　2.由行业自律组织来进行统一管理。首先，将政府部门评估管理的职能交由相应的评估行业自律组织，实现评估管理职能由政府向行业自律组织的转移，然后将不同评估行业自律组织合并为一个统一的评估行业自律组织，实现评估行业由分散管理到统一管理的转变。这种方式比较可行，资产评估行业是市场中介行业，应由评估行业管理部门自律管理。在市场经济社会中，政府不能包办一切，政府和市场是存在分工的，有些应由政府管理，有些事情则应由市场来管理。资产评估行业说到底是市场中介服务行业，其行为规范当然应由市场来调节，具体来说，应由该市场中介行业的自律管理组织——评估行业自律部门管理。从国际评估行业的发展趋势看，大多采取这种统一管理的模式。

　　（二）评估行业自律管理组织的职责和架构。

　　1.评估行业自律性组织的基本职责是负责评估行业的自律性管理。具体来说主要是：（1 ）负责制定评估行业的规章制度；（2 ）配合政府或立法部门进行有关评估行业的立法工作；（3 ）负责制定评估行业的执业准则；（4 ）负责注册评估师的考试工作；（5 ）负责注册评估师的后续教育工作；（6 ）负责评估行业的国际合作与交流；（7 ）对评估机构和评估师的执业行为进行指导、监督和检查；（8 ）编辑评估行业的刊物书籍，为评估行业提供信息咨询服务；（9 ）

　　调处评估纠纷，并对评估机构和评估师的违规行为进行处罚；等等。

　　2.评估行业自律管理组织的架构。评估行业专业跨度大、涉及面广，由一个行业组织来对评估行业进行有效的管理，必须合理设计行业组织的架构。从国际惯例来看，这样一种设计比较合理，即在统一的评估行业协会下面，分设若干管理部门和专业委员会，管理部门负责协会日常事务的管

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